24 måneder: frysere i supermarkeder, frost og emballage til restauranter og takeaway, og salg til grossister. Resultat, likviditet og kapitalbehov. Felter markeret „ikke afklaret“ mangler rigtige tal.
Grundplanen er standardtallene, indtil en anden gemmes.
Planen ligger fast i kalenderen. Flyt startdatoen hver måned, og skriv de faktiske tal ind: frysere og kunder i drift, startsaldo. Så regner budgettet videre fra i dag.
Køb af frysere betales i den måned, de stilles op.
Når en procentdel stopper, regnes der med et gennemsnit. Derfor kan frysere og kunder stå med decimaler.
Sælgerens salg kommer oven i planen. Nye frysere og kunder betaler fra måneden efter salget.
Kapitalbehov = største træk på likviditeten + buffer. Værste måneds træk = den måned, hvor driften, fryserkøb og arbejdskapital tager flest penge ud af kassen. Køb af frysere, debitorer, lager og kreditorer påvirker likviditeten. Resultatet påvirkes kun af afskrivningen på fryserne. Renter, afdrag og moms er ikke med.
| Fryser | Restaurant | Grossist |
|---|
| År 1 | År 2 | I alt |
|---|
Frysere og kunder = opstillet eller solgt ved månedens udgang. De betaler fra måneden efter.
| Måned | Frysere | Rest. | Gross. | Omsætning | DB1 | Frysere omk. | Kørsel | DB2 | Øvrig drift | Ekstra | Kapacitet | Sælger | Tab | Afskr. | Resultat | Køb frysere | Arb.kapital | Indskud | Likviditet |
|---|